Wie funktioniert die Basisrente
Die Basisrente gehört zur gleichen steuerlichen Schicht wie die gesetzliche Rente. Beiträge können innerhalb eines jährlichen Höchstbetrags als Sonderausgaben abgesetzt werden. Seit 2023 sind sie bis zu diesem Höchstbetrag vollständig abzugsfähig, wobei Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung oder zu Versorgungswerken angerechnet werden.
Im Gegenzug unterliegt die spätere Rente der nachgelagerten Besteuerung. Wie hoch der steuerpflichtige Anteil ausfällt, hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab. Für Ihre konkrete Steuerersparnis empfehlen wir die Abstimmung mit einem Steuerberater.
Strenge gesetzliche Regeln
Die Basisrente ist nicht vererbbar, nicht beleihbar, nicht übertragbar und nicht kapitalisierbar. Die Auszahlung erfolgt ausschließlich als lebenslange monatliche Rente, frühestens ab dem 62. Lebensjahr bei Verträgen ab 2012.
Klassisch oder fondsgebunden
Basisrenten gibt es mit Garantien des Versicherers oder fondsgebunden mit höheren Chancen und Schwankungen. Auch Mischformen sind verbreitet.
Hinterbliebenenschutz
Eine Hinterbliebenenrente kann für Ehe- oder Lebenspartner und kindergeldberechtigte Kinder vereinbart werden. Andere Personen können nicht begünstigt werden.
Für wen lohnt sich eine Rürup-Rente
Die Basisrente spielt ihre Stärken bei Menschen mit hohem Steuersatz in der Ansparphase aus, die im Alter voraussichtlich weniger Steuern zahlen.
Selbstständige und Freiberufler
Wer nicht gesetzlich rentenversichert ist, kann den Höchstbetrag weitgehend selbst nutzen. Die Basisrente ist für diese Gruppe oft der wichtigste geförderte Weg.
Gutverdienende Angestellte
Auch Angestellte können ergänzend einzahlen, der Spielraum ist aber durch die Beiträge zur gesetzlichen Rente kleiner. Ein Vergleich mit anderen Vorsorgeformen ist sinnvoll.
Ältere Sparer mit Einmalbeitrag
Wer kurz vor dem Ruhestand eine größere Summe anlegt, kann die Absetzbarkeit gezielt nutzen. Hier lohnt eine genaue steuerliche Prüfung.
Worauf Sie achten sollten
Weil das Geld fest gebunden ist, sollten Sie nur Beiträge einzahlen, die Sie bis zum Rentenbeginn sicher nicht benötigen. Flexible Beiträge, Zuzahlungsmöglichkeiten und Beitragspausen sind deshalb wichtige Merkmale. Optional lässt sich bei manchen Tarifen eine Berufsunfähigkeitsabsicherung einschließen, die ebenfalls steuerlich gefördert wird.
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