Wie funktioniert die betriebliche Altersvorsorge
Bei der Entgeltumwandlung verzichten Sie auf einen Teil Ihres Bruttolohns, der direkt in einen Vorsorgevertrag fließt. Weil dieser Betrag innerhalb gesetzlicher Grenzen steuer- und sozialabgabenfrei ist, fällt die Belastung Ihres Nettogehalts geringer aus als der eingezahlte Beitrag. Die spätere Rente ist dafür steuer- und in der Regel beitragspflichtig in der Kranken- und Pflegeversicherung.
Arbeitnehmer haben nach dem Betriebsrentengesetz einen Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung bis zu 4 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung. Spart der Arbeitgeber dadurch Sozialversicherungsbeiträge, muss er bei neuen Verträgen grundsätzlich einen Zuschuss von 15 % des umgewandelten Betrags leisten.
Die fünf Durchführungswege
Das Gesetz kennt Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds, Unterstützungskasse und Direktzusage. Sie unterscheiden sich vor allem in Haftung, Bilanzwirkung und steuerlicher Behandlung.
Direktversicherung als häufigste Form
Der Arbeitgeber schließt eine Rentenversicherung für den Mitarbeiter ab. Sie ist einfach zu verwalten und kann bei einem Jobwechsel häufig mitgenommen werden.
Unverfallbarkeit
Ansprüche aus Entgeltumwandlung gehören Ihnen sofort. Bei rein arbeitgeberfinanzierten Zusagen gelten gesetzliche Fristen, nach denen die Anwartschaft auch bei einem Wechsel erhalten bleibt.
Vorteile für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
Die bAV ist für beide Seiten interessant, wenn sie gut aufgesetzt und verständlich kommuniziert wird.
Für Arbeitnehmer
Sie bauen mit Unterstützung des Arbeitgebers eine Zusatzrente auf und nutzen die Förderung über Steuern und Sozialabgaben. Prüfen Sie dabei, dass die Kosten des Vertrags den Vorteil nicht aufzehren.
Für Arbeitgeber
Eine attraktive bAV hilft bei der Gewinnung und Bindung von Fachkräften. Beiträge sind in der Regel als Betriebsausgaben abzugsfähig, die Details klären Sie am besten mit Ihrem Steuerberater.
Pflichten des Arbeitgebers
Arbeitgeber haften für die zugesagten Leistungen und haben Informationspflichten gegenüber den Mitarbeitern. Eine saubere Dokumentation und eine geeignete Versorgungsordnung reduzieren Haftungsrisiken.
Für wen lohnt sich eine betriebliche Altersvorsorge
Für Arbeitnehmer lohnt sich die bAV besonders, wenn der Arbeitgeber einen spürbaren Zuschuss zahlt. Auch Geringverdiener können profitieren, da es hierfür eigene Förderwege gibt. Weniger geeignet ist sie, wenn absehbar ist, dass Sie die Beiträge nicht dauerhaft tragen können.
Für kleine und mittlere Betriebe in Jena und Umgebung ist eine einfache, gut verwaltbare Lösung oft wichtiger als eine Vielzahl an Optionen.
Worauf wir beim Vergleich achten
Kapital- & Finanzservice Könitzer vergleicht als unabhängiger Makler Angebote von über 90 % der in Deutschland zugelassenen Versicherer. Wir achten auf Kosten, Garantien, Flexibilität bei Arbeitgeberwechsel und Verwaltungsaufwand für den Betrieb. Steuer- und arbeitsrechtliche Einzelfragen besprechen Sie bitte mit Ihrem Steuerberater oder Rechtsanwalt.
Ob Sie als Mitarbeiter einen Vertrag prüfen lassen oder als Unternehmer in Jena eine bAV für Ihr Team einführen möchten: Nach Ihrer Anfrage melden wir uns innerhalb von zwei Werktagen.